藍色胖海象

這是申報營業稅的第二篇，可以先看一下上一篇再來接這篇  營業稅申報分享(一) 進項篇

銷項，就是公司在這兩個月開出去的發票的項目，身為一個良好的國民，我絕對不會跟大家說若不開發票，政府就不知道你這個月的營業額是多少，而且公司就不用繳營業稅了。

但是當你買東西的時候都被外加稅了，我們賣東西的時候不外加稅感覺很不划算 (上一篇有提過，已經付出去的進項稅額並不會變成現金回到你的戶頭，而只是變成一個數字存在國稅局跟你說未來你有多少稅額可以抵扣)

點入銷項時，會要你輸入統編，同時你也要輸入這個月你買的發票號碼是幾號到幾號。所以先按「營業人購買發票登錄」。坦白說我不知道沒有登錄會怎麼樣，畢竟在當初跟銀行購買發票的時候，銀行都有記錄那一個公司在這個月的時候買了幾號到幾號的發票，所以我猜不登錄也無妨，有興趣的人可以試試看，有問題不要說是我說的。:p

其實這個輸入很直覺。我一直都是買三聯式的發票，所以格式代號選「31」，一本大概是50張，我們從來沒有用完過(泣)，再來就是輸入你買的號碼範圍。

輸完之後，就可以按繼續

把你這個月賣的東西給輸入之後，另外要注意的，若是發票是開錯的，記得不要給客人，萬一客人報出去好像會有罰責，而作廢的發票在「課稅別」那邊有「作廢之統 發票」，也是把你的號碼輸入，確認無誤後，再後再按上面「自動產出空白發票明細」銷項就結束了。

因為我也沒有開過其他發票，不知道有什麼眉角就是了！

回到主畫面，步驟二結束了，接下來是步驟三。因為敝公司沒有固定資產退稅要登錄的，我猜購買機台設備或許可以使用，但是詳情還是問問會計師好了！所以我會跳過步驟三。

步驟四，點一下，選擇你要存放的路徑，按執行，就開始轉檔。

步驟五  按進銷審核那個鈕，選擇你步驟四轉檔的路徑，點選檔案後，再按確定。

若沒問題就審核完畢。會跟你說審核一家、成功一家、失敗0家。

步驟六 應該是跟步驟三是相同的，若沒有步驟三，應該沒有步驟六，所以敝公司的例子來說，是跳過

步驟七 申報書登錄

這個就是會計師常說的401表，因為我聽過401表，所以我都是點401那個選項

輸入統編之後，就會把你步驟二打的那些東西匯整成一個完整的表，使用發票數記得要填上 (不填會怎樣我也不知道)

值得注意的是下半部右邊會有幾個頁可以選

請選擇稅額計算，裡面第8個欄位要填上個月累積留抵稅額，若忘記怎麼辦？可以離開這個頁面，到主畫面，選擇上面工具列「其他→所屬年月變更」，選上個月，再進入401表去看就知道了。最好的方式就是每次報完稅記得要印出來留檔。

第8欄位有的時候輸不進去的話，可能要先按下方的「修改」，再輸入看看。我覺得這是這個程式唯一bug的地方

輸完之後按下面的修改，就會重新計算數字。

確認無誤後要記得按「新增」我曾經在這裡卡關卡了很久，因為我是按離開而沒有按新增，所以步驟九就過不了

步驟八  從~來~沒~有~用~過~

步驟九 跟步驟四相同的概念，申報書轉出，應該就是再把401轉檔

步驟十 審核程序跟步驟五相同，結束也是會出現跟步驟五相同的結果

步驟十一 跟步驟十差不多，再審核一次的概念

步驟十二 可填可不填，若本期不需要繳稅的話，就不用填 (小弟從來沒有填過)

步驟十三 選單家申報上傳

上傳成功會有一個對話框跟你說成功了！

然後印出來就完成了！

其實最難的部份是步驟二，其他都是滑鼠點一點就好了！

若中間有出現錯誤訊息，就從頭到尾再跑一次就好了，該審核的審核應該就過了！

這是我的小小筆記，希望對未來有需要的人有點幫助。

但是我還是得再聲明一次，其實麻煩的事交給專業的人比較好，報稅對我來說是一件麻煩事，我花了很多時間，但是到目前還是沒有搞得很懂其中的眉角。當初會選擇自己報稅也是跟許多人一樣，營業額少、交易筆數不多，剛創業生意清淡所以花一點時間研究，未來更忙的話，不如每個月花2000元給會計師處理這種事情會更好。